主管：中华人民共和国司法部
主办：司法鉴定科学研究院
ISSN 1671-2072 CN 31-1863/N
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›› 2005 ›› Issue (02): 59-60.
一起采用洗钱手段进行犯罪的司法会计鉴定案例
蒙远鹰,丛丽娜
- 广东南天司法鉴定所,海南省检察院物证鉴定中心 广东 深圳 518026 ,海南 海口 570000
摘要： "洗钱"通常是指为了掩盖非法收入的真实来源和存在,而通过各种手段使其合法化的过程。判定洗钱有三个要件,一要有违法所得及其产生的收益;二是通过各种手段隐瞒或掩饰起来,并使之在形式上合法化;三是最终将非法资金转为操纵者个人所有。黄汉民案为我们提供了一起采用洗钱手段进行犯罪的典型案例。如何认识洗钱和对此类案件进行查处和鉴定。是值得重视和研究的新的课题。